【新农上路】关于农村的生活─财务篇

笔者原本从事肉品加工业，因缘际会之下，辗转在彰化溪州从农，抱持者一颗天真的心，想把食品的风险管理观念带来农业（其实就是履历），就是希望在精致农业基础上，加上现代的品质管理制度，希望能实现精致作物固定量化安全生产的目标。

许多专业农友看到这里可能就笑出来了，又是个天真无邪的小鲜肉，来搞天马行空的模式，不切实际、好高骛远，当然，对我的从农之路，也非常不看好；

……..这似乎是一个““少林功夫”加上“唱歌跳舞”似乎有搞头”的天真

事实证明，千万不要天真、浅薄 地看农业，特别是台湾农业。

这篇文章也比较长，我想从一个不一样的角度切入，由此来观察青年从农的困顿在哪里？而农业的问题，又在哪里？

这些问题实在是大哉问，笔者尝试者从生产第一线的角度出发，提供所见所闻，文中所论，多是个人经验与视角，为文难免失之于管窥，错漏的地方，还请先进指正。

直截了当地奔向本篇文章的三大主题：

因为家里本来是肉品加工的零售业务，所以希望用 “比较法”来分析“农业”与“商业”落差到底在哪里，从财务构面、风险构面、劳力配置构面、生活影响构面来分析，从这些视角来看农业生产与其困境；

我认为有些问题，每位有志从农的青年都应该认识认识，才不至于在贸然投入之后，坐困愁城。

首先要理解农业，由我可爱的邻居讲的一段话作为引子：“做农？ O你娘 都是走投无路才回来做农的辣，你这款的不可能辣”。 为什么拿这段话作为引子呢？因为就是这句话，毫不拖泥带水、直截了当地奔向本篇文章的三大主题；

1. 从农在现实农业角度来说，大家其实就都不看好，对前景的氛围整体不佳。
2. 走投无路才“回来”，代表毕竟家里就有田，而且对农业生活有一定熟悉度，人亲土亲，事情好做。
3. 农业特殊的生活方式，有者劳力密集、技术密集、资本密集的特殊性，同时作息与工作环境与其他产业也非常大的落差，小鲜肉很难适应。

水稻收入比一比

四十年前，我们的长辈从农村走出来，投入了工商业发展，成就了台湾经济奇迹，这其来有因，如果农业好赚，何必须要走出来，去做什么金融、盖什么工厂呢？台湾农业真这么强，还发展什么工商业？何不全岛全民全力发展农业呢？

纯农业，自人类有史以来，从来都是一个吃力艰苦的产业，许多长辈应该记忆犹新，凌晨三四点就要起床，拔了一整天的杂草、担了一整天的肥料，但赚不了多少钱，这不是盘商的问题、也不是剥削的问题，而是这个行业的特殊性，本来就是一个吃力不讨好的工作。

节录 王安石 感事

丰年不饱食，水旱尚何有。

虽无剽盗起，万一且不久。

特愁吏之为，十室灾八九。

原田败粟麦，欲诉嗟无赇。

间关幸见省，笞扑随其后。

这首诗，写的是佃农，佃农哪里来的？青黄不接的时期、天灾频繁的时期，小农破产，最后只能被士族兼并、卖身为奴，所以今天这篇文章，首先要介绍的就是最现实的一个问题，农业生产的财务构面。从很早的时期开始，农业生产的资金周转就是一个大哉问，而王安石时代的青苗法，就是针对农业财务构面的改革；

我们首先以风险最低的水稻做个比喻，假设你种植了一甲的水稻作为主业，你的营业额甚至会饿死你自己，因为你比22K还不如；你做了五甲的水稻，你的营业额才能粗比一家早餐店；你做了十甲的水稻，你的营业额才能约比一家便当店，数据如下表：

面积/甲	1	5	10
翻土	14,000	70,000	140,000
秧苗	10,500	52,500	105,000
播稻	6,000	30,000	60,000
农药	20,000	100,000	200,000
肥料	18,000	90,000	180,000
收割	14,000	70,000	140,000
租金 (含电费)	20,000	100,000	200,000
采收量	16,000	80,000	160,000
被收购价格	156,800	784,000	1,568,000
利润(扣掉成本之后)	54,300	271,500	543,000
每月净利(四个月)	13,575	67,875	135,750

 

上表是一期水稻大概的支出结构，十甲地乍看之下好像很不错，但事实上，在农作物采收之前，半年内须先屯将上百万的成本进去。

财务压力大，农业偏向保守

而你的营业额即使追上了22K、早餐店、便当店，但其实你的风险与劳力输出要比那大得多，因为台风来了，22K放假、早餐店关门、便当店或许可以搏命外送，无论如何，它的风险与机会都不会像农业这样，有极大的不可控因子。因此，如果你种了两甲地的水稻，结穗期台风、失收，饱穗期豪雨、倒伏，你的22K就飞走了；

但账单可不会飞走，负债会留下来。

更可怕的逻辑在于，“没有稳(固)定的收入”、“持续的支出”，之后的第三个财务陷阱，‘当一次失败之后，请问你农业生涯还要继续吗’？

如果还要继续做，除了借贷，还能有什么选择呢？这就形成了周转金的问题，你已经负债了，但还是持续必须支出，这是非常危险的事情。长期来看，这是个恶性循环。虽然长久而言，整体算起来或许是会赚钱的，但在初期，这份财务压力，其实是许多人弃农的主要原因。

从这样严苛的财务视角去观察农业，你就会发现一个事实，就是从事这个行业的人，不得不保守、很难接纳所谓“创新”、任何新的“投资”都必须精打细算、慎重考虑；他们习惯对财务绝对的斤斤计较，因为这个行业的每一分钱，在小农制的台湾环境中，无端的浪费都是对已经被扭紧的财务状况雪上加霜。因此，比较保护自己，其实是农村的一个普遍风气(笑)。

当这样的财务纪律变成习惯之后，农业之为产业，要求他创新，花设备、请人、请人而且合乎劳基法，这事实上变得相当困难； 市场上雨后春笋般出现的早餐店、便当店、小吃店、鸡排店、咖啡店，而农业却呈现这样的凋敝，这其实完全就是表现正常的市场规律而已。

我们上面举的是“风险最低”的“水稻产业”，为什么风险最低呢？ 因为它 资本投入少、管理模式成熟并且操作相对简单、风灾雨灾受损相对少、种出来产品保证有人收购，相对于“设施作物”、“精致作物”来说，他是保守又安全的选择。

农业是严苛的财务型态

上面说了，农业是严苛的财务型态，具体来说，怎么样算是严苛？怎么样算是稳定呢？

一个比较理想的财务结构，最好是每天都有现金收入，差一些的至少每个月都有固定收入，毕竟许多账单、包括贷款的还款，都是每月固定要缴纳的；现实中，很多农户，特别是杂粮类、瓜菜类、果菜类、果树类的农户，那收入时间等的可是天长地久，而“天灾”与“产销失衡”两个巨大的不可控因子有如五指山，压的经营者喘不过气，努力了许久，还不保证收入的稳定性，那生活可以说过得十分不滋润。

现实中的许多农户，为了稳定的收入而烦恼，普遍来说在外面接些临时工、粗活、送货、代喷农药 等临时工作贴补家用；农村普遍存在的斩头菜，带有高度投机性质，这其实也可以归类在农村的困境下，希望开出一条活路的作法，也就是当你无法期待稳定收入的时候，会转而追求，一个高风险高获利的投机事业；

产期调节也是一个办法，让农场维持每天、每月可以固定的出货，这样才能维持财务上的平衡，但这些需要技术与经验，进一步说，要稳定的财务收入，更需要的是规模化生产、比的是手骨谁比较粗、比的是粮草准备的够不够，这都不是从农初期可以轻易做到的。

农业要常态稳定赚钱，是一场马拉松赛

笔者是化工背景毕业，许多同学毕业后进入科技业，大体拼命到三十岁也是个小主管，年薪也是百万等级；但一个农户，它即使同样拥有百万收入，看起来似乎不输工程师，但事实上，同样是百万收入的前提下，工程师的所得可以转化为消费、转化为投资、转换为资产，可是对农户来讲，多数的盈余，其实是个准备金的概念。

比如代耕开曳引机的，可能五年、十年就会换台新的、比如做设施的，几年后要重新搭建、平时要更新的塑胶膜；而许多非常态性支出，例如水井坏了、货车坏了、农机坏了、排水沟渠坏了等林林种种的支出与变动，再来是面临灾损时必须要做复原工作，这些花费都必要有准备金，来应付随时可能发生的支出。

农业很难赚，要撑到可以常态性的、稳定的赚钱，那是一场马拉松赛，考验你的财务纪律、周转的能力、技术的稳定度、持续营运的续航力、以及你引动周边资源，例如政府补助与低利贷款等的能力、开拓新市场的能力。

在这样艰困、更严苛的负担之农业从业人员，怎能期待他们多勇于对创新与变革呢？当然台湾许多业者仍然顶着这样的压力努力创新，这无可否认，但整体产业来说，保守、封闭、家族性，还是业界非常明显的一个现实。

常常听到新农的一句话“我要变革以前的做法”、“我要为农业带来改变”、 “不用除草剂、不用农药、不用化学肥”；

这听起来其实挺高大上的，但请仔细思考一个问题，惯行农业的每一种惯行方法，其实并不是凭空掉下来的，它的操作之手续与方法，是总结了种种风险，最后被归纳出来最有效益的方法，是经过市场淬炼出来的合理答案。不论你喜欢不喜欢，惯行农业的CP值，是在农村的严苛财务挑战、整合诸多经验后，所总结出的胜利方程式；它保守、但实用。

需要知道自己的天花板在哪里，创新也需谨慎保守

当你说，要对惯行方法做出变革时，特别是新进农民，一定要搞清楚一个重点，台湾的农产品，其实技术纯熟、产量上可以说常常供过于求，你希望在技术上、特别是产品口感、风味、产量的技术上做突破，那是很难的，有许多团队、大多数是家族，已经摸索出了特定农产品的胜利方程式，包含种类、季节、种苗、市场规格、市场需求量、更重要的是利润结构与客户，都已经非常成熟了。

在这种环境下，抱持者‘变革’的心态来从业，其实非常危险，倒不是说变革的内容是不对的，谨慎用药(或者根本不用)、合理化施肥、不用除草剂、建立田间生态平衡、带入新技术、与新科技设备结合，这其实都是非常正确的事情；但是，一个比较悲惨的现实是这样，“变革”这个行为，会带来极大的财务不稳定性，而对于农业来说，不稳定的财务状况对经营绝对是非常致命的。

许多创新，以革命为名，但对市场过度乐观，再加上前文说的财务压力、而变革又带来新的财务负担(购买设备、新聘人员或者产量减少)，变成了两难，头已经洗下去了，只能硬者头皮硬撑，市场上价格又快速波动、许多可以依赖的资源又有许多变动性(主要指人力资源)，最后进退维谷。

前面说，农业像是马拉松一样，考验你应付总体困难的能力，而在我的认识里，一个成熟的农民，会知道自己的安全天花板在哪里，创新可以，但范围与过程必定是谨慎与保守的 ，市场上充斥者很多小花招，笔者看来，对农业的整体意义，其实真的不大。

这是我想表达的第一段话，就是农村，乃是一个严苛的财务试炼场，水深火热，要从农、很好；要变革、那也很好，但要活下去，心底对农村的财务状况必须要有个清醒的认识。